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各(ge)部門、各(ge)全資和控股子公(gong)司：

為加強集團合(he)同風(feng)險(xian)防控意識(shi)，減少(shao)把關不嚴、條款不全等(deng)問題，降低集團履(lv)約風(feng)險(xian)，切(qie)實維護集團利(li)益，現對合(he)同審(shen)核工作相關要求通知如(ru)下：

一、合同審核流程

（一）集團(tuan)合(he)同(tong)審(shen)核(he)流(liu)程調整為(wei)合(he)同(tong)經(jing)辦人—部(bu)門合(he)同(tong)審(shen)查人員審(shen)核(he)—部(bu)門負責人審(shen)核(he)—商(shang)(shang)(shang)法財(cai)審(shen)核(he)（商(shang)(shang)(shang)務(wu)(wu)、法務(wu)(wu)、財(cai)務(wu)(wu)）—分管領(ling)導審(shen)核(he)—總經(jing)理(li)審(shen)核(he)（見(jian)合(he)同(tong)審(shen)批單）。經(jing)總經(jing)理(li)授權，行政工(gong)作部(bu)分管領(ling)導可(ke)對重要(yao)交易等事(shi)項(xiang)合(he)同(tong)進行審(shen)核(he)，并提出修改意見(jian)。其中商(shang)(shang)(shang)務(wu)(wu)審(shen)核(he)由各(ge)部(bu)門初審(shen)，行政工(gong)作部(bu)復(fu)審(shen)；法務(wu)(wu)審(shen)核(he)由集團(tuan)法務(wu)(wu)負責，財(cai)務(wu)(wu)審(shen)核(he)由財(cai)務(wu)(wu)審(shen)計部(bu)負責。

（二）項目(mu)建設(she)(she)、大型或特種設(she)(she)備采購等重要(yao)合同，發(fa)起部門可委托具備資質的第三(san)方機(ji)構出具審核意(yi)見。

（三）原則上(shang)合(he)同(tong)(tong)發起(qi)(qi)人需在(zai)合(he)同(tong)(tong)簽署前2日(ri)發起(qi)(qi)合(he)同(tong)(tong)審核。如遇特殊情況，可在(zai)線上(shang)發起(qi)(qi)合(he)同(tong)(tong)加急審核，并在(zai)1日(ri)內完成。

二、部門初審要求

集(ji)團各部門確立1名合(he)(he)(he)同審(shen)查人員，對內部合(he)(he)(he)同進行初(chu)步審(shen)閱，包括但不(bu)限于(yu)合(he)(he)(he)作(zuo)方資質征信是(shi)(shi)否齊全、交(jiao)易模式(shi)是(shi)(shi)否貼合(he)(he)(he)實際、合(he)(he)(he)作(zuo)年限是(shi)(shi)否符合(he)(he)(he)業務(wu)需要、付款方式(shi)是(shi)(shi)否優于(yu)集(ji)團、違約(yue)(yue)責任是(shi)(shi)否約(yue)(yue)定清楚、法律(lv)風險是(shi)(shi)否提前(qian)規避等（可參照商法財審(shen)核要點）。

三、全資(zi)和控股子公司合(he)同審核

    集(ji)(ji)團(tuan)全資和控(kong)股子公司遵照集(ji)(ji)團(tuan)合(he)同審核要求規范內部管理，若無合(he)同審核條(tiao)件，由(you)集(ji)(ji)團(tuan)進行商(shang)法財審核，減少履(lv)約風險。

四、建立合同模板

由行政工(gong)作(zuo)部牽頭(tou)，各(ge)部門根(gen)據業(ye)(ye)務形態(tai)，梳理(li)往期合(he)同內容，擬定各(ge)業(ye)(ye)務形態(tai)合(he)同模板，并于(yu)6月30日前(qian)報行政工(gong)作(zuo)部，經商法(fa)財審核確(que)定，建立集團合(he)同模板。包括但(dan)不限于(yu)上游廠商代理(li)合(he)同、下游代理(li)（區域）合(he)作(zuo)合(he)同、包裝制作(zuo)合(he)同、貨物（設備）采購(gou)合(he)同、委(wei)托加工(gong)合(he)同等。

五、責任追究

合同(tong)發起部門分管領(ling)導為合同(tong)審(shen)(shen)(shen)核工作(zuo)第(di)一(yi)責任(ren)人(ren)，對合同(tong)審(shen)(shen)(shen)核中出現(xian)應審(shen)(shen)(shen)未審(shen)(shen)(shen)風險(xian)問題及(ji)合同(tong)履約(yue)損(sun)失承擔主要責任(ren)，各部門負責人(ren)、合同(tong)審(shen)(shen)(shen)查(cha)人(ren)員、商法(fa)財(cai)審(shen)(shen)(shen)核人(ren)員依次(ci)承擔次(ci)要責任(ren)。如合同(tong)履約(yue)中出現(xian)重大法(fa)律風險(xian)，一(yi)經發現(xian)集團將對相關人(ren)員通(tong)報(bao)批評(ping)，并進(jin)行處罰。

本通知與原(yuan)合同管理制(zhi)定有沖突的以本通知為準。本通知自(zi)下發之日起執(zhi)行。 

附：1.合同會簽單

      2.商法(fa)財(cai)合同審核(he)要點(dian)

陜西省農業生產資料集團有限公司     

2024年5月30日

商法財合同審核要點

一、商務審核要點

（一）銷售合同類

1.合同主體名稱(cheng)(cheng)準確無(wu)誤，自然人需核實身份證號(hao)碼信息，法(fa)人需要前往(wang)工商網站核實該(gai)主體是否(fou)存在、名稱(cheng)(cheng)是否(fou)有誤。

2.合同標(biao)的(de)物(wu)是否明(ming)確，標(biao)的(de)物(wu)的(de)數量(liang)、質(zhi)量(liang)、規格(ge)等均需明(ming)確無異(yi)議。

3.混合(he)銷(xiao)售（如(ru)貨(huo)物和(he)運輸服務混合(he)銷(xiao)售）是否進(jin)行銷(xiao)售區分(fen)，如(ru)未(wei)區分(fen)，應進(jin)行區分(fen)。

4.合(he)同(tong)中(zhong)約(yue)定的預收比例是(shi)否和客戶評級(ji)相對應(ying)。若(ruo)不對應(ying)，是(shi)否被審批。

5.貨品的售后服務，是否有(you)被過度承(cheng)諾。

6.合同的效(xiao)力是(shi)否(fou)合理（區分合同蓋章生(sheng)效(xiao)、簽訂起生(sheng)效(xiao)及蓋章簽字生(sheng)效(xiao)）。

7.違約條款(kuan)，違約金額是否明確合理。

8.以銷(xiao)定采業務，需注意銷(xiao)售違約責任的(de)承(cheng)擔(dan)是否小于采購中(zhong)違約責任的(de)承(cheng)擔(dan)。

9.商業秘密條款。

10.地區競業限制要求是否在合同中予以規避。

（二）采購合同類

1.合同主體(ti)名(ming)稱(cheng)準確無誤，自然人需(xu)要(yao)核(he)實(shi)(shi)身份(fen)證號碼信息，法(fa)人則需(xu)要(yao)前往(wang)工(gong)商網站核(he)實(shi)(shi)該主體(ti)是(shi)(shi)否(fou)存在(zai)、名(ming)稱(cheng)是(shi)(shi)否(fou)有誤。

2.合同標(biao)的物是(shi)否明確(que)，標(biao)的物的數(shu)量(liang)、質量(liang)、規格等均需明確(que)無異(yi)議。

3.混合采(cai)購（如貨物(wu)和運輸(shu)服(fu)務混合采(cai)購）的(de)是否進行(xing)采(cai)購的(de)區分，如未區分，應進行(xing)區分。

4.采(cai)購價格是否(fou)公(gong)允，是否(fou)嚴(yan)重偏離市場行情。

5.合同的效(xiao)(xiao)力是否合理。（區分合同蓋章(zhang)生效(xiao)(xiao)、簽(qian)訂(ding)起生效(xiao)(xiao)及蓋章(zhang)簽(qian)字生效(xiao)(xiao)）

6.違約(yue)條款，違約(yue)金額是否明(ming)確合理。

7.以銷(xiao)(xiao)定采業務，需注(zhu)意(yi)銷(xiao)(xiao)售違約責任的承擔是否小于采購(gou)中違約責任的承擔。

8.商業秘密條款。

9.地區競(jing)業(ye)限制要求(qiu)是否(fou)在合同中予(yu)以規避。

二、法務審核要點

1.合同校稿。

2.免責條款（因不(bu)可抗力影響貨物準(zhun)時交付的，不(bu)承擔對方(fang)因此產(chan)生的損失）是否完整。

3.存在合(he)同定金的，關(guan)注合(he)同定金金額是否(fou)超過合(he)同總價款(kuan)的20%。

4.定(ding)金和訂金字(zi)樣的(de)識別。

5.合同的結構安排清晰、合理，沒有重復及(ji)相互交叉、矛盾的內容；

6.合(he)同(tong)中的管轄條(tiao)款是(shi)否有(you)利于(yu)集團(tuan)。

7.合同的(de)條(tiao)款是否(fou)完備；

8.語言(yan)表(biao)達精準(zhun)、明確，對于權(quan)利義務不(bu)存在歧(qi)義，沒有第二種方式可以解釋；

9.版面安(an)排美觀大方(fang)，條款(kuan)編(bian)排合理。

三、財務審核要點

（一）銷售合同類

1.合(he)同的單價和總(zong)金(jin)額是(shi)否正確。

2.合(he)同價稅是否分離。

3.是否有稅(shui)率變動(dong)的(de)保護條款。

4.報價(jia)是否全面（是否包含稅金、運費、裝卸費、保管(guan)費）有無特殊的價(jia)格或折扣(kou)。

5.收款的期限和結算的方(fang)式（銀行轉賬、電(dian)匯、或銀行承兌匯票等(deng)）是否清楚。

6.開票(piao)(piao)時間、稅(shui)點、開票(piao)(piao)的(de)類(lei)型（專(zhuan)票(piao)(piao)或普票(piao)(piao)）是否明確合理(li)。

7.合(he)同(tong)簽約的主(zhu)(zhu)體(ti)(ti)、收票(piao)的主(zhu)(zhu)體(ti)(ti)、付(fu)款(kuan)主(zhu)(zhu)體(ti)(ti)是否一(yi)致（主(zhu)(zhu)體(ti)(ti)不一(yi)致不能開票(piao)）

8.違約(yue)條款、違約(yue)金額是(shi)否(fou)明確(que)合(he)理。

（二）采購合同類

1.合同單價和金額(e)是否正確。

2.合同價(jia)稅是否分離。

3.是否有稅率變動的保(bao)護條款。

4.報價是(shi)否(fou)全面（是(shi)否(fou)包含稅(shui)金、運費(fei)、裝卸費(fei)、保管費(fei)）有無(wu)特(te)殊的價格或折(zhe)扣(kou)。

5.付款的期限和結算的方(fang)式（銀(yin)行轉(zhuan)賬、電匯、或銀(yin)行承兌匯票(piao)等）是否清楚。

6.開票(piao)(piao)時間、稅點、開票(piao)(piao)的(de)類型（專(zhuan)票(piao)(piao)或普票(piao)(piao)）是否明確合理。

7.合(he)同(tong)簽(qian)約的主體(ti)、開票的主體(ti)、收款(kuan)主體(ti)是(shi)否(fou)一致（主體(ti)不(bu)(bu)一致不(bu)(bu)能付款(kuan)）。

8.違(wei)(wei)約條(tiao)款，違(wei)(wei)約金額(e)是否明確合(he)理。